顾镲陆
2019-05-24 05:21:08

W ASHINGTON(美联社) - 一家会计行业的监管机构表示,它发现一些公司如何审计证券经纪业务存在许多缺陷。

上市公司会计监督委员会进行的为期五个月的检查涵盖了10家会计师事务所对经纪人进行的23次审计抽样调查。 董事会周一在一份报告中称,检查发现所有23项审计都存在缺陷。 该报告涵盖了董事会的第一次此类检查。

审计公司的失误包括未能充分核实经纪公司对潜在损失的财务缓冲程度以及经纪公司提供的收入数据的准确性。

该报告没有说明审计公司或审计审计公司的经纪人的名称。 但经审核的经纪公司只是在美国证券交易委员会注册的4,400家经纪公司中的一小部分,为个人和机构投资者提供服务。

董事会表示,其检查结果显示,部分审计师未能妥善履行其对经纪人进行独立检查的职责。

联邦政府审计机构政府问责办公室前董事总经理Jeanette Franzel在一份声明中说:“即使到目前为止检查过这一小组审计,结果也令人不安。”

五人会计委员会的其他成员是前SEC总法律顾问,前会计师事务所执行官,律师和前参议院助理。

美国证券交易委员会前首席会计师林恩•特纳(Lynn Turner)称,检查发现的缺陷频率“令人难以置信”。 他表示,在伯纳德·马多夫(Bernard Madoff)发生大规模投资欺诈之后,这一点尤其引人注目,这引发了对经纪公司审计师角色的尖锐质疑。

特纳在一封电子邮件中说:“希望其他审计公司能够从这份检查报告中快速学习,并了解如何执行审计,并进行审计。”

2002年,国会成立了监督委员会,以取代会计行业自己的监管机构,以应对从安然公司开始的商业丑闻浪潮。董事会已经传授了会计师纪律的权力和权力。 其业务由上市公司的费用提供资金,公司根据其规模支付费用。

自2003年开始运营以来,董事会一直在检查会计师事务所对上市公司的审计。2月,它对一家大型会计师事务所安永会计师事务所(Ernst&Young)罚款200万美元因涉嫌Medicis Pharmaceutical Corp.的三次审计而被指控失误。这是最大的董事会征收了罚款。

2010年颁布的金融监管法律扩大了董事会的权力,包括检查证券经纪公司的审计。

董事会周一透露的一些缺陷与经纪人保护客户资金有关。 例如,一些证券经纪公司需要维持客户资金的储备账户。 在检查发现的所有14个经纪人的审计中,会计师事务所没有正确核实经纪人有权获得豁免。

在涉及维持此类账户所需的经纪人的九项审计中,有两项审计公司未能核实这些账户仅供客户使用。

董事会表示,它发现的缺陷并不一定意味着经纪公司没有妥善保护客户的资金。 但结果显示,审计师没有遵循监管经纪公司遵守联邦规则的标准,它说。

检查发现,一家会计师事务所在两次审计中未能通过其审计的经纪公司,违反美国证券交易委员会的规定。 报道称,该公司通过帮助经纪人准备其审计的财务报表来破坏其独立性。

会计委员会的检查员讨论了他们与会计师事务所发现的不足之处,但没有采取任何纪律处分措施。 董事会发言人Colleen Brennan说,如果董事会在未来的检查中确定某公司未采取适当行动,则可能是受到纪律处分的理由。

她表示,董事会可能会向美国证券交易委员会和其他监管机构报告经纪公司可能违法的情况。