楼溲知
2019-05-31 09:30:42

如果您希望自己可以将部分或全部退休储蓄转换为罗斯个人退休金计划 - 并享受退休后的免税提款 - 但您的资金与雇主的计划相关,您可能会很幸运。 新法律允许参与雇主提供的401(k)和403(b)计划将其储蓄转入其计划中的罗斯401(k)帐户。 您不必兑现您的投资; 您只需将资产转移到计划中的新帐户即可。 但雇主必须修改他们允许转移的计划,并且他们不需要这样做。

即使您的雇主确实修改了允许Roth转换的计划,您可以转移的金额也可能受到限制。 只有那些59岁的工人? 或更早的人可以将传统401(k)或403(b)计划中的所有资金转换为罗斯。 年轻员工只能转换雇主供款; 他们无法转换自己的员工贡献。 您必须就转换的全部金额缴纳所得税(除税后任何税款外)。

如果您的退休账户中既有税前贡献(最常见的类型)和税后贡献(不寻常,但可能),您只需在代表您的税前贡献的部分缴纳税款。 但是你不能将捐款分开并仅转换税后资金。 假设您的401(k)计划中有50,000美元的余额,而10,000美元来自税后贡献; 您必须按照转换金额的五分之五或80%纳税。

如果您的雇主在年底前采用新规定,您可以利用一次性选项,允许纳税人在两年内分摊税款。 如果您今年转换为罗斯,您可以报告2012年4月到期的2011年纳税申报表金额的一半,以及2013年到期的2012年申报表的余额,按当时生效的税率缴税。 或者你可以支付2010年回报的所有税款,对于那些担心如果布什时代的减税政策到期,明年的税率会上升的高收入者来说,这可能是一个有吸引力的选择。 但是,在4月份提交税款之前,您无需做出决定,到那时,应该明确适用哪种税率。

注意事项:与Roth IRA转换不同,如果账户价值下降,您可以撤消转换,转换到Roth 401(k)无法撤消。

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